Kompleksowy poradnik: Rozliczenie kryptowalut w PIT-38 za 2024 rok

‍

Rozliczanie dochodów z kryptowalut może wydawać się skomplikowane, ale z odpowiednim przygotowaniem staje się znacznie prostsze. Jeśli w 2024 roku handlowałeś kryptowalutami lub dokonywałeś jakichkolwiek transakcji z nimi związanych, musisz uwzględnić je w swoim zeznaniu podatkowym. Termin rozliczenia mija 30 kwietnia 2025 roku, dlatego warto wcześniej zadbać o wszystkie szczegóły. Sprawdź, jak krok po kroku wypełnić PIT-38.

Czy musisz złożyć PIT-38?

Nie wszyscy zdają sobie sprawę, że obowiązek wypełnienia formularza PIT-38 nie dotyczy wyłącznie sprzedaży kryptowalut. Istnieją inne sytuacje, które również wymagają rozliczenia:

• Zakup kryptowalut – nawet jeśli ich nie sprzedano.
• Jakikolwiek obrót kryptowalutami w ciągu roku podatkowego, np. wymiana jednej waluty cyfrowej na inną.

Jeśli więc uczestniczyłeś w transakcjach kryptowalutowych w 2024 roku, rozliczenie PIT-38 jest konieczne.

Co trzeba wiedzieć przed rozpoczęciem?

• Termin składania: Do 30 kwietnia 2025 roku.
• Podatek: Stawka wynosi 19% od dochodu.
• Wzór na dochód: Przychód ze sprzedaży kryptowalut minus (koszty zakupu oraz inne wydatki związane ze sprzedażą).

Gdzie można złożyć formularz?

Istnieje kilka sposobów na złożenie PIT-38:

1. Online przez system e-Deklaracje: Możesz wypełnić dokument elektronicznie, korzystając z platformy e-Deklaracje.
2. Twój e-PIT: Wygodna opcja dostępna na stronie e-Urzędu Skarbowego.
3. Tradycyjnie w urzędzie skarbowym: Jeśli preferujesz wersję papierową, możesz dostarczyć ją osobiście.

Krok po kroku: Wypełnianie PIT-38

1. Rozpoczęcie – sekcja A

Na początku formularza wprowadź kluczowe dane:

• Wybierz właściwy urząd skarbowy.
• Wpisz swój PESEL (dla osób fizycznych) lub NIP (jeśli prowadzisz działalność).
• Zaznacz rok podatkowy: 2024.
• Wskaż cel składania dokumentu – zazwyczaj będzie to "złożenie zeznania".

2. Sekcja B – dane osobowe

Uzupełnij informacje o sobie, takie jak:

• Imię i nazwisko.
• Adres zamieszkania (aktualny w momencie składania).

3. Sekcja E – rozliczenie przychodów i kosztów

To kluczowa część formularza, w której musisz dokładnie wpisać swoje przychody i wydatki związane z kryptowalutami:

• Pole 34: Łączny przychód z transakcji sprzedaży w 2024 roku.
• Pole 35: Koszty nabycia kryptowalut w 2024 roku.
• Pole 36: Koszty z poprzednich lat, które wcześniej nie zostały rozliczone.
• Pole 37: System automatycznie obliczy uzyskany dochód.
• Pole 38: Jeśli poniosłeś stratę, wpisz odpowiednie dane w tym miejscu.

4. Sekcja F – obliczanie podatku

• Pole 40: Wprowadź stawkę podatku, czyli 19%.
• Pole 41: System wyliczy kwotę podatku od uzyskanego dochodu.
• Pole 49: Podaj finalną kwotę do zapłaty.

Najczęstsze błędy i ważne uwagi

• Dokumentacja: Zadbaj o pełną ewidencję swoich transakcji – zachowaj potwierdzenia i dokładne wyliczenia.
• Źródła kursów: Korzystaj z wiarygodnych danych, np. kursów giełdowych.

Przykład praktyczny: Nowe obliczenia podatkowe

Transakcje:

1. Kupiłeś ADA (Cardano) za 20 000 PLN oraz SOL (Solana) za 15 000 PLN.
   
   
   
   • Łączne koszty: 35 000 PLN.
2. Sprzedałeś ADA za 30 000 PLN oraz SOL za 25 000 PLN.
   
   
   
   • Łączne przychody: 55 000 PLN.

Obliczenia:

• Dochód: 55 000 PLN – 35 000 PLN = 20 000 PLN.
• Podatek: 20 000 PLN × 19% = 3 800 PLN.

Dzięki temu przykładowi widzisz, jak dokładnie wyliczyć kwoty, które należy uwzględnić w PIT-38, aby poprawnie rozliczyć dochody z kryptowalut.

Podsumowanie

Rozliczenie kryptowalut w PIT-38 wymaga przede wszystkim dokładności i odpowiedniej dokumentacji. Kluczem do sukcesu jest prawidłowe uwzględnienie wszystkich kosztów i przychodów oraz korzystanie z wiarygodnych danych przy wyliczeniach. Jeśli przygotujesz się odpowiednio, cały proces przebiegnie sprawnie, a Ty unikniesz potencjalnych problemów podczas kontroli podatkowej.

‍